企業(yè)所得稅計(jì)稅收入的確認(rèn)及財(cái)稅差異如何把控，影響幾乎全部所有行業(yè)的企業(yè)。而企業(yè)所得稅的管理，未來的發(fā)展趨勢(shì)立足于持續(xù)深化全流程數(shù)據(jù)化管理，按照總局提出的“金四系統(tǒng)”，構(gòu)建“以數(shù)治稅”的大格局要求，深化數(shù)據(jù)化管理，打造智慧企業(yè)所得稅，提升智能化分析手段，實(shí)現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)“強(qiáng)關(guān)聯(lián)”和“超應(yīng)用”。收入是納稅評(píng)估的重要指標(biāo)。財(cái)政部2017年7月15日，發(fā)布了修訂后的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)--收入》，要求所有的非上市公司在2021年1月1日起全面執(zhí)行，全新的“五步法”模型，對(duì)營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)進(jìn)行了重大的調(diào)整，財(cái)務(wù)確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生了改變。
本次課程從新的收入準(zhǔn)則入手，結(jié)合匯算清繳申報(bào)表填報(bào)，歸納了年度申報(bào)表填報(bào)中的疑難問題，為新收入準(zhǔn)則的執(zhí)行進(jìn)行預(yù)熱，并結(jié)合最新稅收政策給出解決方案，重點(diǎn)講解報(bào)表體系中重要、難填、易錯(cuò)表格，將復(fù)雜的涉稅業(yè)務(wù)處理與稅收政策（尤其是抗疫等新出臺(tái)的政策）相結(jié)合，正確填入相應(yīng)的報(bào)表體系之中。通過報(bào)表填報(bào)把好企業(yè)所得稅匯算清繳的最后一關(guān)，順利完成2020年企業(yè)所得稅匯算清繳。
為此，遼寧財(cái)?shù)捞亻_設(shè)《“以數(shù)治稅”理念下的企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)排查》課程，幫助企業(yè)化解潛在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，最大化地維護(hù)企業(yè)的稅收利益。
【課程適合人員】
財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、負(fù)責(zé)申報(bào)表填報(bào)的財(cái)稅人員
【課程收益】
從總體上把握申報(bào)表的填報(bào)邏輯和填報(bào)方法
重點(diǎn)講解填報(bào)中的疑難問題并給出解決方案
結(jié)合最新稅政尤其是抗疫新政講解業(yè)務(wù)處理
案例分析與政策運(yùn)用以及報(bào)表填報(bào)相互結(jié)合
為新收入準(zhǔn)則的實(shí)施做好準(zhǔn)備
【講師介紹】
李老師 國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)專家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，國(guó)家稅務(wù)總局名師，國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進(jìn)修學(xué)院客座教授，國(guó)家稅務(wù)總局所得稅申報(bào)改版全國(guó)十三位宣講師之一，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試命題人之一。參與多項(xiàng)稅收政策法規(guī)的制定和修訂，多次主持重大案件稽查工作，具有豐富的理論實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
李老師授課生動(dòng)細(xì)致，內(nèi)容實(shí)操、針對(duì)性強(qiáng)，政策法規(guī)解讀明晰，能夠讓學(xué)員聽課后學(xué)以致用，深受學(xué)員認(rèn)可。
培訓(xùn)課題：《“以數(shù)治稅”理念下的企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)排查》
培訓(xùn)時(shí)間： 2021年3月13-14日（周六、周日）
上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
培訓(xùn)地點(diǎn)：亞世麗致酒店 三樓國(guó)匯廳（渾南區(qū)渾南四路1號(hào)）
培訓(xùn)費(fèi)用：會(huì)員免費(fèi)（會(huì)員費(fèi)8980元/人/年 ）
非會(huì)員 2180元/人/次
課程大綱
一、新收入準(zhǔn)則
（一）新增會(huì)計(jì)科目與新舊會(huì)計(jì)科目的轉(zhuǎn)換：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、合同履約成本、合同取得成本、合同資產(chǎn)、合同負(fù)債
（二）在“某一時(shí)段”確認(rèn)收入的條件
（三）在“某一時(shí)點(diǎn)”確認(rèn)收入的條件
（四）確認(rèn)收入的條件在行業(yè)中的運(yùn)用
（五）新收入準(zhǔn)則收入的確認(rèn)財(cái)稅差異分析
（六）合同分析
二、匯算清繳必填表填報(bào)中的疑難問題及解決方案
（一）《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》
1. 有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況
* 科技型中小企業(yè)如何填報(bào)入庫(kù)編號(hào)和入庫(kù)時(shí)間
* 高新技術(shù)企業(yè)如何填報(bào)申報(bào)所屬期年度有效證書編號(hào)和發(fā)證時(shí)間
* 企業(yè)重組交易類型與重組當(dāng)事方的判斷
* 非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資遞延納稅
* 技術(shù)成果投資入股遞延納稅
* 資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理
* 債務(wù)重組所得遞延納稅
2. 主要股東及分紅情況
（二）《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》
1. 收入類調(diào)整項(xiàng)目
* 增值稅、企業(yè)所得稅、財(cái)務(wù)確認(rèn)時(shí)間差
* 收入確認(rèn)的方式財(cái)稅差異（四項(xiàng)合同規(guī)定，一項(xiàng)捐贈(zèng)）
跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)收入
* 分期收款方式銷售貨物收入和持續(xù)時(shí)間超過12個(gè)月的建造合同收入
* 政府補(bǔ)助遞延收入
2. 扣除類調(diào)整項(xiàng)目
* 成本的結(jié)轉(zhuǎn)
* 利息支出（LPR利率改革背景下金融企業(yè)同期同類貸款利率的確定；投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出；企業(yè)向個(gè)人借款的利息支出）
* 傭金和手續(xù)費(fèi)支出（保險(xiǎn)企業(yè)的傭金和手續(xù)費(fèi)支出如何填報(bào)）
* 維簡(jiǎn)費(fèi) 、安全生產(chǎn)費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債等跨期扣除項(xiàng)目
* 黨組織工作經(jīng)費(fèi)
* 工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出、五險(xiǎn)一金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)
3. 特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目
* 合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額
* 發(fā)行永續(xù)債利息支出
三、稅收優(yōu)惠類申報(bào)表填報(bào)中的疑難問題及解決方案
1. 彌補(bǔ)虧損
2. 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除
3. 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益
4. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
5. 所得減免
6. 抵扣應(yīng)納稅所得額
7.減免所得稅
8. 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況
9. 軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況
10. 稅額抵免優(yōu)惠
四、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅申報(bào)表填報(bào)中的疑難問題及解決方案
1. 跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅
2. 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配