面對新冠肺炎疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)的形勢，企業(yè)在全力做好疫情防控工作的同時，積極復(fù)工復(fù)產(chǎn)，為經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展起到重要作用！
稅務(wù)機(jī)關(guān)在疫情防控中首先關(guān)注支持醫(yī)療救治工作及相關(guān)保障物資的生產(chǎn)和運輸，還注重調(diào)動各方面力量積極資助和支持疫情防控，其次是關(guān)注減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，降低企業(yè)用工成本、增強其復(fù)工復(fù)產(chǎn)信心，三是聚焦支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展。
對增值稅小規(guī)模納稅人、個體工商戶給予稅費優(yōu)惠，延續(xù)實施普惠金融有關(guān)稅收支持政策，增強其抗風(fēng)險能力，助其渡過難關(guān)。
在減稅降費的積極背景下，企業(yè)應(yīng)積極做好各項稅收政策的正確適用及貫徹落實，“金稅三期”作為稅收風(fēng)險的主要識別工具，對風(fēng)險進(jìn)行了精確的定位，數(shù)據(jù)風(fēng)暴已然來襲！新形勢、新政策、新風(fēng)險帶來的稅務(wù)危機(jī)已迫在眉睫，企業(yè)財務(wù)人員只有對涉稅事項進(jìn)行全面的審核和補救，方能安然度過“適用不當(dāng)”引發(fā)的稅務(wù)危機(jī)！
為此，遼寧財?shù)罏榇蠹揖拇蛟炝恕镀髽I(yè)運營過程中稅收政策執(zhí)行要點與應(yīng)用風(fēng)險排查》的課程。本次課程能夠使您關(guān)注常用稅收政策的涉稅風(fēng)險，全面提高企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的管控能力！
【課程適合人員】
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計等相關(guān)人員。
【課程收益】
“減稅降費”+疫情期政策如何正確適用及貫徹落實
了解金三數(shù)據(jù)庫背后的風(fēng)險預(yù)警篩選的邏輯，規(guī)劃企業(yè)稅務(wù)管理
【講師介紹】
李老師 國內(nèi)著名稅務(wù)專家，注冊會計師，東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，國家稅務(wù)總局名師，國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進(jìn)修學(xué)院客座教授，國家稅務(wù)總局所得稅申報改版全國十三位宣講師之一，注冊會計師考試命題人之一。參與多項稅收政策法規(guī)的制定和修訂，多次主持重大案件稽查工作，具有豐富的理論實踐經(jīng)驗。
李老師授課生動細(xì)致，內(nèi)容實操、針對性強，政策法規(guī)解讀明晰，能夠讓學(xué)員聽課后學(xué)以致用，深受學(xué)員認(rèn)可。
培訓(xùn)課題：《企業(yè)運營過程中稅收政策執(zhí)行要點與應(yīng)用風(fēng)險排查》
培訓(xùn)時間： 2020年6月13-14日（周六、周日）上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
培訓(xùn)地點： 沈陽賓館 （北陵公園東門）
培訓(xùn)費用：會員免費（會員費8980元/人/年 ） 非會員 2180元/人/次
課 程 大 綱
一、疫情期間促銷方案的稅收誤區(qū)
1.銷售折扣與折讓的確認(rèn)。
2.有獎銷售的操作誤區(qū)。
3.銷售返現(xiàn)的稅收風(fēng)險。
4.折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓、買一贈一的正確操作。
二、租金收入
1.租金收入確認(rèn)時間。
2.不完全采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的特殊情形。
3.免租期的稅收處理。
4.疫情期間的免租與合同約定免租的政策區(qū)別。
三、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓
1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)收入的時點。
2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的計算方法。
3.企業(yè)長期股權(quán)投資的減少的三種模式（股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、撤資或減資）對留存收益處理的不同。
4.居民企業(yè)在被投資方宣告但尚未發(fā)放股利前轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，這部分股利可以從股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入中扣減嗎？
5.股權(quán)平價轉(zhuǎn)讓或低價轉(zhuǎn)讓有無稅務(wù)風(fēng)險？
6.扣除的未分配利潤和盈余公積金額按照注冊資本比例還是按照公司章程約定分紅比例？
7.合伙企業(yè)的疑難問題。
四、接受捐贈
1.稅法明確規(guī)定允許遞延納稅的收入主要有哪些情形？
2.正確理解稅法：稅法明確規(guī)定允許遞延納稅的收入之外的收入怎樣納稅？
五、企業(yè)反向劃撥資產(chǎn)的業(yè)務(wù)分析
1.一般情況下，法人企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)是否視同銷售？
2.一般情況下，法人企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)是否屬于捐贈？
3.一般情況下，法人企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)還需要繳納其他哪幾種稅費？
4.法人企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)不確認(rèn)所得的特殊性稅務(wù)處理。
5.政府向企業(yè)劃撥資產(chǎn)的三種業(yè)務(wù)分析。
6.企業(yè)向政劃撥資產(chǎn)的業(yè)務(wù)分析。
六、取得財政性資金（一）
1.取得財政性資金怎樣判斷是否為不征稅收入？
2.收到財政局退還土地款是計入營業(yè)外收入還是沖減土地成本？
七、取得財政性資金（二）
1.不征稅收入和免稅收入有何區(qū)別？
2.稅法上目前明確的不征稅收入和免稅收入主要有哪些？
3.不征稅收入和免稅收入相應(yīng)的支出怎樣稅務(wù)處理？
4.直接減免的增值稅和即征即退、先征后退、先征后返的各種稅收是否屬于不征稅收入？
5.不征稅收入取得的利息收入是否屬于不征稅收入？
6.增值稅的“不征稅”和免稅的區(qū)別。
7.案例分析，企業(yè)的訴求是否正確。
八、取得股息、紅利等權(quán)益性投資收益
1.符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益為免稅收入，什么叫符合條件？
2.什么叫做權(quán)益性投資？
3.股息、紅利什么時間確認(rèn)收入的實現(xiàn)？
4.超出出資投資比例的分紅屬于免稅收入嗎？
5.取得低稅率企業(yè)分紅是否補繳稅率差？
6.持有非上市公司股權(quán)是否受12個月限制？
7.收取固定利潤，符合或不符合混合性投資條件下是否免稅？
8.持有股票超過12個月之前繳納的稅款能否退稅？
九、疫情期間的捐贈支出
1.公益性捐贈的名單管理。
2.公益性捐贈支出的扣除限額。
3.公益性捐贈與贊助支出區(qū)別。
4.公益性捐贈的合法票據(jù)。
十、支付企業(yè)日常費用
1.企業(yè)取得的哪些類型的票據(jù)不得稅前扣除？
2.善意取得的虛開增值稅專用發(fā)票可否稅前扣除？
3.應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票，但合同、對賬單等其他證據(jù)齊全，可否稅前扣除？
十一、工資薪金與勞務(wù)費的政策規(guī)定
1.如何理解工資薪金與勞務(wù)報酬。
2.如何理解雇傭。
3.如何理解獨立勞務(wù)。
4.如何理解非獨立勞務(wù)。
十二、支付罰款、滯納金、違約金
1.稅前扣除的“合法、有效憑證”的具體形式。
2.罰款、滯納金、違約金是否需要發(fā)票要分情況進(jìn)行處理。
3.合同違約金的判定。
4.為什么稅收滯納金不封頂？
十三、借款利息
1.企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的哪些利息支出準(zhǔn)予扣除。
2.關(guān)于金融企業(yè)同期同類貸款利率確定問題。
3.關(guān)聯(lián)方借款利息支出稅前扣除必須同時哪些制約。
4.企業(yè)向個人借款利息支出的扣除條件。
5.融資性售后回租業(yè)務(wù)融資利息的稅前扣除。
6.投資未到期情況下的利息支出能否稅前扣除？
7.借款利息資本化。
8.混合性投資的利息支出能否稅前扣除？
9.借款轉(zhuǎn)借他人利息支出能否稅前扣除？
10.籌辦期間存款利息收入怎樣稅務(wù)處理？
11.企業(yè)向關(guān)聯(lián)方收取的利息費用是否需要取得發(fā)票？
12.企業(yè)向無關(guān)聯(lián)的自然人借款支出是否需要取得發(fā)票？
十四、支付手續(xù)費及傭金
1.手續(xù)費及傭金支出扣除限額。
2.手續(xù)費及傭金支出支付方式。
3.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的手續(xù)費傭金
十五、保險費支出
1.企業(yè)參加財產(chǎn)保險，按照規(guī)定繳納的保險費，準(zhǔn)予扣除。
2.企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費，不得扣除。
3.企業(yè)依照國家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費可以稅前扣除。
4.“特殊工種”的范圍。
5.企業(yè)怎樣操作不得稅前扣除的商業(yè)保險更節(jié)稅？
十六、政策性搬遷補償
1.如何確定政策性？
2.土地補償?shù)陌徇w處理。
3.搬遷所得的計算。
十七、應(yīng)稅項目與免稅項目可否互相彌補虧損
1.應(yīng)稅項目與免稅項目可否互相彌補虧損。
2.四種情形怎樣計算應(yīng)納稅所得額。
3.怎樣選擇享受稅收優(yōu)惠。
4.如何分?jǐn)偲谫M用。
5.限制性扣除項目先分還是后分？
6.彌補虧損的特殊情況。
十八、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳
1.哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目不能在季度預(yù)繳時享受？
2.企業(yè)所得稅季度預(yù)繳，逾期不繳加收滯納金？
3.小型微利企業(yè)分公司稅收優(yōu)惠的解除。
4.項目部預(yù)分企業(yè)所得稅的抵扣。
十九、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)
1.未完工產(chǎn)品退房。
2.占地面積法與財務(wù)核算建筑面積法調(diào)整。
3.地下停車位的成本爭議。
4.分期支付土地出讓金利息的性質(zhì)。
二十、彌補虧損稅收問題
1.應(yīng)稅所得與免稅所得補虧。
2.科技型中小企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)補虧特例。
3.彌補虧損實務(wù)。
二十一、建筑業(yè)匯算問題
1.完工百分比法應(yīng)用。
2.新收入準(zhǔn)則應(yīng)用。
3.項目部問題解析。
二十二、減稅降費
1.延長彌補年限四行業(yè)。
2.防疫物資生產(chǎn)企業(yè)加速折舊。
3.捐贈實務(wù)。
4.增值稅留抵退稅。
二十三、最新企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
1.集成電路、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠。
2.小微企業(yè)遞延繳納各稅。
3.捐贈資格的取得新規(guī)。