隨著2021年個人所得稅匯算清繳的到來，很多納稅人對如何做好匯算清繳的涉稅處理及是否需要辦理退補稅款的問題還不是非常清晰，為了更好地為會員朋友服務(wù)，幫助廣大的納稅人合理準確做好匯算清繳工作，本課程緊緊結(jié)合總局關(guān)于個人所得稅匯算清繳的相關(guān)政策，為納稅人答疑解惑。圍繞納稅人最為關(guān)心的與個人與公司密不可分的工資、勞務(wù)報酬、經(jīng)營所得等內(nèi)容，橫向縱向交織分析和處理，既能滿足個人所得稅的涉稅處理，又能解決企業(yè)中關(guān)于個稅處理對企業(yè)的直接影響，使得會員朋友們?nèi)〉秒p重的稅收利益，并能針對自身的情況有效防范涉稅風險并能積極應(yīng)對。
【課程適合人員】
總經(jīng)理及中層以上領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員、人力資源及負責個稅申報相關(guān)人員
【課程收益】
本課程會用大量的真實案例解讀個人所得稅的匯算清繳最新政策，尤其是納稅人經(jīng)?；煜筒灰追直嫣幚淼臒狳c難點等高頻問題，對納稅人特別、關(guān)注的工資薪金等綜合所得、經(jīng)營所得、財產(chǎn)租賃轉(zhuǎn)讓所得，利息股息紅利等所得都會逐一詳細講解與分析。
【講師介紹】
關(guān)老師 稅務(wù)師、高級注冊稅務(wù)籌劃師，中國人民大學碩士，國家稅務(wù)總局師資庫講師、國家稅務(wù)總局黨校網(wǎng)絡(luò)課程授課教師，多年來一直從事對一線稅務(wù)干部的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及各種業(yè)務(wù)競賽的輔導(dǎo)，具有多年的實踐工作經(jīng)驗。對稅務(wù)機關(guān)的稽查方式以及涉稅問題的解決，有著獨到的見解。同時還參與編輯了多本權(quán)威教材和書籍，經(jīng)常為各界人士進行專業(yè)輔導(dǎo)。
同時還參編了國家稅務(wù)總局組織的《新會計準則與新企業(yè)所得稅法的差異分析》、《建筑行業(yè)稅務(wù)稽查實務(wù)》等編寫工作，參編了《流轉(zhuǎn)稅法規(guī)政策》、《稅務(wù)稽查考試習題集》、《企業(yè)所得稅考試培訓(xùn)習題集》、《企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)演練》《新企業(yè)所得稅納稅申報表項目解析與填報實務(wù)》等內(nèi)容。
培訓(xùn)課題：《2021年度個人所得稅匯算清繳實操演練與風險防范》
培訓(xùn)時間： 2021年4月13-14日（周二、周三）
上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
培訓(xùn)地點：亞世麗致酒店 三樓國匯廳（渾南區(qū)渾南四路1號）
培訓(xùn)費用：會員免費（會員費8980元/人/年 ）
非會員 2180元/人/次
課程大綱
一、2021年度個人所得稅匯算清繳關(guān)注熱點及風險防范
1. 2021年度匯算的包含的主要內(nèi)容
2. 無需辦理年度匯算的納稅人認定
3. 需要辦理年度匯算的納稅人認定
4. 納稅人需要辦理年度匯算的情形
5. 辦理匯算清繳的納稅時間及渠道
6. 納稅人可自主選擇的辦理方式
7. 可享受的稅前扣除內(nèi)容及信息
8. 年度匯算中的退稅補稅及服務(wù)
9. 納稅申報表的填制與資料留存
10. 預(yù)繳環(huán)節(jié)未扣除項目在匯算清繳中的處理
11. 怎么理解個人所得稅納稅義務(wù)人及扣繳義務(wù)人
12. 境內(nèi)無住所個人的居住時間如何計算
13. 居民個人和非居民個人的判斷標準
14. 多預(yù)繳稅款是當期辦理退稅還是等匯算清繳辦理
15. 無住所個人所得的境內(nèi)所得與境外所得如何征稅
16. 匯算清繳中的反避稅條款的規(guī)定
17. 扣繳申報管理辦法的運用與應(yīng)對
二、個人所得的稅綜合所得的實操演練與風險防范
1. 如何認定綜合所得中各項目的內(nèi)容
2. 如何判斷員工是否需要做匯算清繳
3. 個稅計算中的收入、收入額和綜合所得是否同一個概念
4. 免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳的情形
5. 可以適用個稅匯算清繳的簡易申報的情形
6. 綜合所得匯算清繳時間與主管稅務(wù)機關(guān)的認定
7. 退休返聘人員退休工資是否并入收入辦理個人所得稅匯算清繳
8. 如果需要辦理應(yīng)采用自行申報還是單位代為辦理
9. 企業(yè)如何集中辦理匯繳工作
10. 勞務(wù)報酬在預(yù)扣預(yù)繳環(huán)節(jié)和匯算清繳環(huán)節(jié)計算個稅的區(qū)別與風險
11. 居民納稅人取得兩處工資薪金的如何預(yù)繳和匯算清繳
12. 如何計算個人所得稅綜合所得年度匯算應(yīng)退（補） 稅額
13. 全年一次性獎金已單獨計稅匯算清繳能否再調(diào)整計入綜合所得計稅
14. 一年工作時間未滿 12 個月基本減除費用可否扣除6萬元
15. 購買稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險支出如何在個人所得稅稅前扣除
16. 新冠疫情的捐贈物品如何辦理個人所得稅稅前扣除
17. 居民個人對本次疫情災(zāi)區(qū)捐善款、 捐口罩可否稅前扣除
18. 個人公益捐贈支出需要提供什么憑證扣除
19. 殘疾孤老人員取得綜合所得時匯算地與預(yù)扣預(yù)繳地規(guī)定不一致減免稅額處理
20. 子女寒暑假、準備考研究生能否享受子女教育扣除
21. 多子女父母可否對不同子女選擇不同的專項附加扣除方式
22. 會計繼續(xù)教育證書是否可以享受個稅專項附加扣除
23. 沒有證書的興趣培訓(xùn)費用可否扣除
24. 接受學歷繼續(xù)教育同時取得技能人員職業(yè)資格證書如何享受繼續(xù)教育扣除
25. 如何理解大病醫(yī)療專項附加扣除的“起付線” 和扣除限額的關(guān)系
26. 在私立醫(yī)院就診是否可以享受大病醫(yī)療扣除
27. 大病醫(yī)療支出中這種跨年度的醫(yī)療費用如何計算扣除額
28. 父母的大病醫(yī)療支出子女是否可以享受扣除
29. 年滿 60 周歲父母定期取得退休工資子女是否適用專項附加扣除政策
30. 父母去世當月是否還可以享受贍養(yǎng)老人專項附加扣除
31. 父母給孩子購買住房未辦房產(chǎn)證貸款可否扣除住房貸款利息
32. 房本上沒有配偶的姓名可否進行住房貸款利息專項附加扣除
33. 購買房產(chǎn)未通過商業(yè)銀行而是直接向房開集團貸款可否享受專項附加扣除
34. 住房貸款合同選擇提前還清貸款可否享受專項附加扣除
35. 同一年度內(nèi)前半年租房后半年買房專項附加扣除如何享受
36. 年中更換工作的員工專項附加扣除怎么處理？
37. 填報專項附加扣除信息存在明顯錯誤拒不更正或不說明情況有何影響
38. 不同地方取得工資同一專項附加扣除項目如何扣除
39. 個人所得稅專項附加扣除額是否可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除？
40. 解除勞動關(guān)系、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)的一次性補償收入政策的運用
41. 關(guān)于單位低價向職工售房的政策
42. 關(guān)于保險營銷員、證券經(jīng)紀人傭金收入的政策
43. 個人領(lǐng)取企業(yè)年金職業(yè)年金待遇如何計稅
44. 個人取得股權(quán)激勵的計稅方法
45. 對從事建筑安裝業(yè)個人取得所得的征稅辦法
46. 非居民個人的社保費可否在個人所得稅稅前扣除
47. 取得境外所得的個人所得稅政策
48. 非居民納稅人是否需要辦理匯算清繳
49. 外籍個人如果屬于居民個人可否享受專項附加扣除
50. 境內(nèi)員工外派到境外可否享受專項附加扣除
51. 綜合所得匯算清繳管理辦法
52. 無住所個人工資、薪金所得收入額計算及適用稅收協(xié)定
三、個人所得稅經(jīng)營所得稅的實操演練與風險防范
1. 經(jīng)營所得匯算清繳何時辦理，是否必須辦理匯算清繳
2. 經(jīng)營所得扣除項目及標準的認定與處理
3. 興辦兩個或以上個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)如何辦理匯算清繳
4. 個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者的計稅方法及風險防范
5. 對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營所得的計稅方法及風險防范
6. 律師事務(wù)所從業(yè)人員個人所得稅的涉稅處理
7. 合伙企業(yè)投資者個人及家庭發(fā)生費用的所得稅處理及分析
8. 經(jīng)營所得是否可以采用核定征收方式
9. 個人取得的微信紅包需要繳納個稅嗎
10. 新冠狀病毒防治的醫(yī)務(wù)人員和防疫工作者，臨時性工作補助處理
11. 疫情期間統(tǒng)一購買并發(fā)放員工佩戴的口罩及醫(yī)療防護用品的涉稅處理
12. 個人獨資企業(yè)申報經(jīng)營所得后將剩余利潤打到投資者的賬戶是否交稅
13. 經(jīng)營所得的所得稅計稅中的涉稅問題
四、個人所得稅其他各項所得的實操演練與風險防范
1. 利息、股息、紅利所得的判定與風險防范
2. 上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策的處理與防范
3. 財產(chǎn)租賃所得的認定順序與風險防范
4. 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得原值的確認與風險防范
5. 個人因購買和處置債權(quán)取得所得征收個人所得稅
6. 個人取得拍賣收入的所得稅政策及風險防范
7. 個人無償受贈房屋產(chǎn)權(quán)的所得稅政策及風險防范
8. 個人轉(zhuǎn)讓離婚析產(chǎn)房屋的所得稅政策及風險防范
9. 個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股的所得稅政策及風險防范
10. 個人投資者收購企業(yè)股權(quán)后將原盈余積累轉(zhuǎn)增股本的風險防范
11. 個人以非貨幣性資產(chǎn)投資的所得稅政策及風險防范
12. 股權(quán)激勵的所得稅政策及風險防范
13. 公益慈善事業(yè)捐贈的個人所得稅政策及風險防范
14. “偶然所得” 的適用范圍及風險防范
15. 以企業(yè)資金為個人購置財產(chǎn)的政策及風險防范
16. 個人終止投資經(jīng)營收回款項的稅收政策及風險防范
17. 個人轉(zhuǎn)讓全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱新三板）掛牌公司股票的所得稅政策
18. 個人住房轉(zhuǎn)讓的所得稅政策及風險防范
19. 個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移提交稅收證明的規(guī)定
20. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法的運用
21. 納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)如何征收個人所得稅
22. 個人所得稅稅收優(yōu)惠的使用與風險防范
23. 支持新冠疫情防控的個人所得稅稅收政策
24. 科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵的稅收政策
25. 技術(shù)成果投資入股實施選擇性稅收優(yōu)惠政策
