面對(duì)新冠肺炎疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)的形勢(shì)，企業(yè)在全力做好疫情防控工作的同時(shí)，積極復(fù)工復(fù)產(chǎn)，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展起到重要作用！
稅務(wù)機(jī)關(guān)在疫情防控中首先關(guān)注支持醫(yī)療救治工作及相關(guān)保障物資的生產(chǎn)和運(yùn)輸，還注重調(diào)動(dòng)各方面力量積極資助和支持疫情防控，其次是關(guān)注減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，降低企業(yè)用工成本、增強(qiáng)其復(fù)工復(fù)產(chǎn)信心，三是聚焦支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展。
對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人、個(gè)體工商戶給予稅費(fèi)優(yōu)惠，延續(xù)實(shí)施普惠金融有關(guān)稅收支持政策，增強(qiáng)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力，助其渡過難關(guān)。
在減稅降費(fèi)的積極背景下，企業(yè)應(yīng)積極做好各項(xiàng)稅收政策的正確適用及貫徹落實(shí)，“金稅三期”作為稅收風(fēng)險(xiǎn)的主要識(shí)別工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了精確的定位，數(shù)據(jù)風(fēng)暴已然來襲！新形勢(shì)、新政策、新風(fēng)險(xiǎn)帶來的稅務(wù)危機(jī)已迫在眉睫，企業(yè)財(cái)務(wù)人員只有對(duì)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行全面的審核和補(bǔ)救，方能安然度過“適用不當(dāng)”引發(fā)的稅務(wù)危機(jī)！
為此，遼寧財(cái)?shù)罏榇蠹揖拇蛟炝恕镀髽I(yè)運(yùn)營(yíng)過程中稅收政策執(zhí)行要點(diǎn)與應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)排查》的課程。本次課程能夠使您關(guān)注常用稅收政策的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，全面提高企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力！
【課程適合人員】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)等相關(guān)人員。
【課程收益】
“減稅降費(fèi)”+疫情期政策如何正確適用及貫徹落實(shí)
了解金三數(shù)據(jù)庫背后的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警篩選的邏輯，規(guī)劃企業(yè)稅務(wù)管理
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【講師介紹】
李老師 國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)專家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，國(guó)家稅務(wù)總局名師，國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進(jìn)修學(xué)院客座教授，國(guó)家稅務(wù)總局所得稅申報(bào)改版全國(guó)十三位宣講師之一，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試命題人之一。參與多項(xiàng)稅收政策法規(guī)的制定和修訂，多次主持重大案件稽查工作，具有豐富的理論實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
李老師授課生動(dòng)細(xì)致，內(nèi)容實(shí)操、針對(duì)性強(qiáng)，政策法規(guī)解讀明晰，能夠讓學(xué)員聽課后學(xué)以致用，深受學(xué)員認(rèn)可。
培訓(xùn)課題：《企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中稅收政策執(zhí)行要點(diǎn)與應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)排查》
培訓(xùn)時(shí)間： 2020年6月13-14日（周六、周日）上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
培訓(xùn)地點(diǎn)： 沈陽賓館 （北陵公園東門）
培訓(xùn)費(fèi)用：會(huì)員免費(fèi)（會(huì)員費(fèi)8980元/人/年 ） 非會(huì)員 2180元/人/次
課 程 大 綱
一、疫情期間促銷方案的稅收誤區(qū)
1.銷售折扣與折讓的確認(rèn)。
2.有獎(jiǎng)銷售的操作誤區(qū)。
3.銷售返現(xiàn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)。
4.折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓、買一贈(zèng)一的正確操作。
二、租金收入
1.租金收入確認(rèn)時(shí)間。
2.不完全采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的特殊情形。
3.免租期的稅收處理。
4.疫情期間的免租與合同約定免租的政策區(qū)別。
三、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓
1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)。
2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)算方法。
3.企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資的減少的三種模式（股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、撤資或減資）對(duì)留存收益處理的不同。
4.居民企業(yè)在被投資方宣告但尚未發(fā)放股利前轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，這部分股利可以從股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入中扣減嗎？
5.股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓或低價(jià)轉(zhuǎn)讓有無稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
6.扣除的未分配利潤(rùn)和盈余公積金額按照注冊(cè)資本比例還是按照公司章程約定分紅比例？
7.合伙企業(yè)的疑難問題。
四、接受捐贈(zèng)
1.稅法明確規(guī)定允許遞延納稅的收入主要有哪些情形？
2.正確理解稅法：稅法明確規(guī)定允許遞延納稅的收入之外的收入怎樣納稅？
五、企業(yè)反向劃撥資產(chǎn)的業(yè)務(wù)分析
1.一般情況下，法人企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)是否視同銷售？
2.一般情況下，法人企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)是否屬于捐贈(zèng)？
3.一般情況下，法人企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)還需要繳納其他哪幾種稅費(fèi)？
4.法人企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)非貨幣性資產(chǎn)不確認(rèn)所得的特殊性稅務(wù)處理。
5.政府向企業(yè)劃撥資產(chǎn)的三種業(yè)務(wù)分析。
6.企業(yè)向政劃撥資產(chǎn)的業(yè)務(wù)分析。
六、取得財(cái)政性資金（一）
1.取得財(cái)政性資金怎樣判斷是否為不征稅收入？
2.收到財(cái)政局退還土地款是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入還是沖減土地成本？
七、取得財(cái)政性資金（二）
1.不征稅收入和免稅收入有何區(qū)別？
2.稅法上目前明確的不征稅收入和免稅收入主要有哪些？
3.不征稅收入和免稅收入相應(yīng)的支出怎樣稅務(wù)處理？
4.直接減免的增值稅和即征即退、先征后退、先征后返的各種稅收是否屬于不征稅收入？
5.不征稅收入取得的利息收入是否屬于不征稅收入？
6.增值稅的“不征稅”和免稅的區(qū)別。
7.案例分析，企業(yè)的訴求是否正確。
八、取得股息、紅利等權(quán)益性投資收益
1.符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益為免稅收入，什么叫符合條件？
2.什么叫做權(quán)益性投資？
3.股息、紅利什么時(shí)間確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)？
4.超出出資投資比例的分紅屬于免稅收入嗎？
5.取得低稅率企業(yè)分紅是否補(bǔ)繳稅率差？
6.持有非上市公司股權(quán)是否受12個(gè)月限制？
7.收取固定利潤(rùn)，符合或不符合混合性投資條件下是否免稅？
8.持有股票超過12個(gè)月之前繳納的稅款能否退稅？
九、疫情期間的捐贈(zèng)支出
1.公益性捐贈(zèng)的名單管理。
2.公益性捐贈(zèng)支出的扣除限額。
3.公益性捐贈(zèng)與贊助支出區(qū)別。
4.公益性捐贈(zèng)的合法票據(jù)。
十、支付企業(yè)日常費(fèi)用
1.企業(yè)取得的哪些類型的票據(jù)不得稅前扣除？
2.善意取得的虛開增值稅專用發(fā)票可否稅前扣除？
3.應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票，但合同、對(duì)賬單等其他證據(jù)齊全，可否稅前扣除？
十一、工資薪金與勞務(wù)費(fèi)的政策規(guī)定
1.如何理解工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬。
2.如何理解雇傭。
3.如何理解獨(dú)立勞務(wù)。
4.如何理解非獨(dú)立勞務(wù)。
十二、支付罰款、滯納金、違約金
1.稅前扣除的“合法、有效憑證”的具體形式。
2.罰款、滯納金、違約金是否需要發(fā)票要分情況進(jìn)行處理。
3.合同違約金的判定。
4.為什么稅收滯納金不封頂？
十三、借款利息
1.企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的哪些利息支出準(zhǔn)予扣除。
2.關(guān)于金融企業(yè)同期同類貸款利率確定問題。
3.關(guān)聯(lián)方借款利息支出稅前扣除必須同時(shí)哪些制約。
4.企業(yè)向個(gè)人借款利息支出的扣除條件。
5.融資性售后回租業(yè)務(wù)融資利息的稅前扣除。
6.投資未到期情況下的利息支出能否稅前扣除？
7.借款利息資本化。
8.混合性投資的利息支出能否稅前扣除？
9.借款轉(zhuǎn)借他人利息支出能否稅前扣除？
10.籌辦期間存款利息收入怎樣稅務(wù)處理？
11.企業(yè)向關(guān)聯(lián)方收取的利息費(fèi)用是否需要取得發(fā)票？
12.企業(yè)向無關(guān)聯(lián)的自然人借款支出是否需要取得發(fā)票？
十四、支付手續(xù)費(fèi)及傭金
1.手續(xù)費(fèi)及傭金支出扣除限額。
2.手續(xù)費(fèi)及傭金支出支付方式。
3.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的手續(xù)費(fèi)傭金
十五、保險(xiǎn)費(fèi)支出
1.企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，按照規(guī)定繳納的保險(xiǎn)費(fèi)，準(zhǔn)予扣除。
2.企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，不得扣除。
3.企業(yè)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)可以稅前扣除。
4.“特殊工種”的范圍。
5.企業(yè)怎樣操作不得稅前扣除的商業(yè)保險(xiǎn)更節(jié)稅？
十六、政策性搬遷補(bǔ)償
1.如何確定政策性？
2.土地補(bǔ)償?shù)陌徇w處理。
3.搬遷所得的計(jì)算。
十七、應(yīng)稅項(xiàng)目與免稅項(xiàng)目可否互相彌補(bǔ)虧損
1.應(yīng)稅項(xiàng)目與免稅項(xiàng)目可否互相彌補(bǔ)虧損。
2.四種情形怎樣計(jì)算應(yīng)納稅所得額。
3.怎樣選擇享受稅收優(yōu)惠。
4.如何分?jǐn)偲谫M(fèi)用。
5.限制性扣除項(xiàng)目先分還是后分？
6.彌補(bǔ)虧損的特殊情況。
十八、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳
1.哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目不能在季度預(yù)繳時(shí)享受？
2.企業(yè)所得稅季度預(yù)繳，逾期不繳加收滯納金？
3.小型微利企業(yè)分公司稅收優(yōu)惠的解除。
4.項(xiàng)目部預(yù)分企業(yè)所得稅的抵扣。
十九、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)
1.未完工產(chǎn)品退房。
2.占地面積法與財(cái)務(wù)核算建筑面積法調(diào)整。
3.地下停車位的成本爭(zhēng)議。
4.分期支付土地出讓金利息的性質(zhì)。
二十、彌補(bǔ)虧損稅收問題
1.應(yīng)稅所得與免稅所得補(bǔ)虧。
2.科技型中小企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)補(bǔ)虧特例。
3.彌補(bǔ)虧損實(shí)務(wù)。
二十一、建筑業(yè)匯算問題
1.完工百分比法應(yīng)用。
2.新收入準(zhǔn)則應(yīng)用。
3.項(xiàng)目部問題解析。
二十二、減稅降費(fèi)
1.延長(zhǎng)彌補(bǔ)年限四行業(yè)。
2.防疫物資生產(chǎn)企業(yè)加速折舊。
3.捐贈(zèng)實(shí)務(wù)。
4.增值稅留抵退稅。
二十三、最新企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
1.集成電路、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠。
2.小微企業(yè)遞延繳納各稅。
3.捐贈(zèng)資格的取得新規(guī)。
