隨著稅制改革不斷深化，“放管服”改革深入進(jìn)行，企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)進(jìn)一步減輕，營(yíng)商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。2019年，企業(yè)所得稅、增值稅、個(gè)人所得稅及其他稅費(fèi)政策變化較大且“放管服”的大環(huán)境下，稅務(wù)機(jī)關(guān)暫未進(jìn)行大規(guī)模的清欠及行業(yè)的專項(xiàng)整治，這是否意味著對(duì)稅收監(jiān)管高枕無憂呢？納稅人在便利辦稅繳費(fèi)的同時(shí)，自身責(zé)任明確增大，如果處理不當(dāng)，便會(huì)產(chǎn)生新的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)帶來難以估量的損失。那么，2019年稅收新政策有哪些？這些新政策如何在實(shí)際工作中應(yīng)用和利用？這么多的新政策哪些與企業(yè)所得稅匯算清繳有關(guān)？與匯算清繳有關(guān)的新政策應(yīng)該如何利用？2019年匯算清繳難點(diǎn)該如何解決？因此，掌握2019年度新政、解決疑難問題、發(fā)現(xiàn)并防范稅收風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)做好2019年度企業(yè)所得稅匯算準(zhǔn)備工作尤為重要。
【參會(huì)人員要求】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、辦稅等相關(guān)人員。
【課程收益】
掌握2019年稅收政策改革的基本方向，全面梳理2019年稅收新政策：包括但不限于增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、土地增值稅等增值稅立法集合了哪些稅收政策？細(xì)節(jié)變化有哪些？視同銷售有哪些變化？非應(yīng)稅項(xiàng)目做了哪些修訂？增值稅進(jìn)項(xiàng)扣除有哪些變化？留抵退稅的未來發(fā)展空間是什么？差額納稅在新增值稅法中是否存在？征期的修訂？……明確與匯算清繳相關(guān)政策，重點(diǎn)突出講解增值稅立法、土地增值稅立法與企業(yè)所得稅匯算清繳政策及應(yīng)用，破解2019年與匯算清繳相關(guān)的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題。
【講師介紹】
李老師 國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)專家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，國(guó)家稅務(wù)總局名師，國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)干部進(jìn)修學(xué)院客座教授，國(guó)家稅務(wù)總局所得稅申報(bào)改版全國(guó)十三位宣講師之一，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試命題人之一。參與多項(xiàng)稅收政策法規(guī)的制定和修訂，多次主持重大案件稽查工作，具有豐富的理論實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
李老師授課生動(dòng)細(xì)致，內(nèi)容實(shí)操、針對(duì)性強(qiáng)，政策法規(guī)解讀明晰，能夠讓學(xué)員聽課后學(xué)以致用，深受學(xué)員認(rèn)可。
培訓(xùn)課題：《2019稅收新政應(yīng)用及所得稅匯算清繳重難點(diǎn)解析》
培訓(xùn)時(shí)間： 2019年12月21-22日（周六、周日）
上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
培訓(xùn)地點(diǎn)：瑞心東方酒店 沈河區(qū)北站路112號(hào)
培訓(xùn)費(fèi)用：會(huì)員免費(fèi)（會(huì)員費(fèi)8980元/人/年 ） 非會(huì)員 2180元/人/次
課 程 大 綱
一、2019年整體稅收政策出臺(tái)的背景分析
1、2019年稅收政策出臺(tái)的背景
2、2019年稅收政策的特點(diǎn)
3、2019年稅收政策分析
二、2019年度企業(yè)所得稅新政解析及應(yīng)用
（一）收入及征管類新政策
1.永續(xù)債的企業(yè)所得稅政策
主要內(nèi)容：適用股息、紅利的企業(yè)所得稅政策；適用債券利息的企業(yè)所得稅政策
2.假股權(quán)，真?zhèn)鶛?quán)與永續(xù)債的的區(qū)別與應(yīng)用
3.集團(tuán)成員單位間無償使用資金增值稅是否適用視同銷售行為,總局對(duì)此有何改變？是否存在稅收適用的公平性的問題？
4.增值稅一般納稅人身份的轉(zhuǎn)換,存在哪些問題？
5.增值稅留抵退稅的實(shí)務(wù)
6.增值稅加計(jì)扣除,如何判定適用10%？還是15%？存在的風(fēng)險(xiǎn)在哪里？如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
7.不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣及旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣的變化在哪里？
8.企業(yè)所得稅預(yù)繳報(bào)表的填寫變化及管理重點(diǎn)
9.非居民納稅人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅地點(diǎn)如何確定？自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅地點(diǎn)如何確定？
10.土地增值稅清算導(dǎo)致的退還或補(bǔ)繳企業(yè)所得稅滯納金的處理。
11.增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與稅率改變的法律實(shí)務(wù)問題,如何把握票面適用稅率的正確性？
（二）扣除政策類政策
1.手續(xù)費(fèi)及傭金支出的稅前扣除政策
主要內(nèi)容：稅前扣除政策調(diào)整；政策運(yùn)用中應(yīng)注意的問題
2.企業(yè)扶貧捐贈(zèng)支出的稅前扣除政策:扶貧捐贈(zèng)的追溯處理如何體現(xiàn)在稅收實(shí)務(wù)中？
主要內(nèi)容：稅前扣除政策；政策運(yùn)用及案例分析
3.稅前扣除憑證管理辦法在稽查實(shí)踐中的應(yīng)用及爭(zhēng)議的處理
分割單的應(yīng)用如何進(jìn)行處理？實(shí)例的借鑒,保證準(zhǔn)確適用分割單的運(yùn)用。
零星支出的夯實(shí)與增值稅起征點(diǎn)的運(yùn)用未來的轉(zhuǎn)變。
（三）征管政策類政策
1.政策性搬遷補(bǔ)償:如何進(jìn)行實(shí)務(wù)補(bǔ)償?shù)亩悇?wù)處理？搬遷與征收方式的組合籌劃是否有效？先建廠房后,后搬遷實(shí)務(wù)中存在的問題在哪里？征管中為何會(huì)產(chǎn)生爭(zhēng)議？
2.改組改制,跨境重組存在的附加性制約條件如何應(yīng)用？
股權(quán)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換存在的計(jì)稅基礎(chǔ)的問題的糾正。
頻繁應(yīng)用的債務(wù)重組業(yè)務(wù):包括債轉(zhuǎn)股及豁免債務(wù)的特殊性稅務(wù)處理、實(shí)務(wù)解析存在的問題、破產(chǎn)重整中的運(yùn)用。
改組中涉及增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵額遷移的問題。
3.建筑業(yè)征收方式的改變與預(yù)分企業(yè)所得稅在預(yù)繳與匯算中的體現(xiàn)。
4.納稅信用的修復(fù)。
（四）稅收優(yōu)惠類政策
1.小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容：稅收優(yōu)惠政策調(diào)整；政策運(yùn)用及案例分析
2.有關(guān)創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容：自主就業(yè)退役士兵、重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
3.文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制的稅收優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容：增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、其他稅費(fèi)優(yōu)惠政策
4.從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策
主要內(nèi)容：企業(yè)所得稅政策及適用條件
5.固定資產(chǎn)加速折舊政策
主要內(nèi)容：2018-2020“一次性扣除”政策；其他加速折舊政策；
加速折舊政策享受時(shí)點(diǎn)；主要留存?zhèn)洳橘Y料
6.集成電路設(shè)計(jì)和軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策
主要內(nèi)容：支持集成電路設(shè)計(jì)和軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進(jìn)一步明確優(yōu)惠
7.養(yǎng)老、托育、家政等社區(qū)家庭服務(wù)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容：增值稅、企業(yè)所得稅、地方稅費(fèi)等優(yōu)惠政策
8.鐵路債券利息收入所得稅政策
主要內(nèi)容：明確了企業(yè)和個(gè)人購(gòu)買鐵路債券利息收入的優(yōu)惠
9.農(nóng)村飲水安全工程的稅收優(yōu)惠政策
主要內(nèi)容：增值稅、企業(yè)所得稅、地方稅費(fèi)等優(yōu)惠政策
10.小貸公司及金融保險(xiǎn)企業(yè)準(zhǔn)備金、涉農(nóng)貸款的相關(guān)稅收新政
三、2019年其他稅種新政對(duì)匯算清繳的影響
1、增值稅組合拳優(yōu)惠對(duì)匯算清繳的影響
增值稅加計(jì)抵扣、總包分包的抵減額、增值稅留抵退稅
2、供熱企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策對(duì)其匯算清繳的影響
3、有關(guān)公租房的稅收優(yōu)惠政策對(duì)其匯算清繳的影響
4、部分國(guó)家儲(chǔ)備商品有關(guān)稅收政策對(duì)其匯算清繳的影響
5、“放管服”政策對(duì)匯算清繳中提供證明的影響
四、2019企業(yè)所得稅匯算清繳難點(diǎn)問題解析
(一)收入類項(xiàng)目納稅調(diào)整問題
1.應(yīng)稅收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間的把控；
2.銷售折扣、折讓和退回的納稅調(diào)整；
3.視同銷售行為的納稅調(diào)整；
4.政府補(bǔ)助收入的納稅調(diào)整；
5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入及利得的處理；
6.有取合伙企業(yè)的企業(yè)所得稅處理；
7.財(cái)務(wù)確認(rèn)收入與企業(yè)所得稅確認(rèn)收入的比對(duì)；
8.完善合同條款對(duì)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的影響。
(二)扣除類項(xiàng)目納稅調(diào)整問題
1.稅前扣除憑證的取得與運(yùn)用；
2.工資薪金及其派生費(fèi)用扣除；
3.民間借貸法律問題與借款費(fèi)用扣除；
4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除；
5.手續(xù)費(fèi)及傭金支出扣除；
6.母子公司之間費(fèi)用支出的稅前扣除；
7.異常增值稅扣除憑證的最新管理—2019年第38號(hào)公告。
(三)稅收優(yōu)惠事項(xiàng)申報(bào)與管理
1.企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠備查資料
2.加計(jì)扣除研發(fā)項(xiàng)目管理
3.股息、紅利等權(quán)益性投資收益管理
4.企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)管理
